نشاط التخصيم اداة جديدة لتمويل الشركات

كتبت/ د.نجلاء محمد ابووردة

* ما هو نشاط التخصيم؟وماهى أنواعه ؟؟؟

هو وسيلة للحصول على تمويل قصير الأجل لزيادة دورة التدفق النقدي مع تحسن في السيولة، فضلا عن الربحية من خلال عقد تمويل ينشأ بين المخصم والبائع وبمقتضاه يقوم المخصم بشراء الحقوق المالية الحالية واالمستقبلية الناشئة عن بيع السلع وتقديم الخدمات *

ما هو الإطار التشريعي لنشاط التخصيم؟

تنبثق أسس النشاط استناداً على قانون رقم 10 لسنة 2009، وفي ظل اعداد مشروع حالي لقانون تنظيم نشاطي التأجير التمويلي والتخصيم ووفقاً للضوابط الرقابية المنظمة تمارس الشركات نشاط التخصيم. *

ما هي الجهة التي تتولى التنظيم والرقابة على نشاط التخصيم؟

تعد الهيئة العامة للرقابة المالية بمثابة الجهة الرقابية والتنظيمية الرسمية للإشراف على سوق التخصيم، كما يقع على عاتقها مسئولية تلقى ومراجعة شكاوى المتعاملين وابداء الر أي بها. *

ما هي أطراف عقد التخصيم؟

يشار إلى شركة التخصيم المحال إليها الحقوق المالية بـالمخصم وهو كل جهة مرخص لها بممارسة نشاط التخصيم، ويعرف العميل بأنه بائع البضائع ومقدم الخدمات محيل الحقوق المالية، بينما يعد المدين المحال عليه هو مشتري السلع أو متلقي الخدمات. *

ما هو دور شركة التخصيم؟

تقوم شركة التخصيم بالإتفاق مع بائعي السلع ومقدمي الخدمات على حوالة الحقوق المالية التي تنشأ عن بيع السلع وتقديم الخدمات إلى الشركة مع قيامها بتقديم بعض الخدمات المرتبطة بإدارة تلك الحقوق *

ما هي أنواع التخصيم؟

التخصيم المحلي:ينشأ عندما يكون كل من البائع والمدين مسجلين/مقيمين في جمهورية مصر العربية التخصيم الدولـي: ينشأ عندما يكون أحد من البائعين أوالمدينين مسجلاً أو مقيماً خارج الجمهورية وينقسم التخصيم الدولي الى نوعان: تخصيم صادرات:

يكون العميل هو المصدر(الدائن) بينما شركة التخصيم هي المخصم تخصيم استيراد: يكون العميل هو المستورد (المدين) بينما شركة التخصيم مخصم مراسل التخصيم الإستهـلاكي: تخصيم ينتج عن الحالات التي يكون فيها المدين مستهلكاً نهائياً، ويتوافر في الحق المبيع للمخصم انه ناشئ عن عمليات بيع محلي فقط ناتجة عن بيع منتجات وخدمات تحددها الهيئة، وألا تقل قيمة الورقة المخصمة عن الف جنيه مصري، ولا يقل استحقاقها عن ثلاثين يوماً. *

ما هي خدمات التخصيم؟

التخصيم مع حق الرجـــوع على البائع: هو شراء المستحقات من قبل شركة التخصيم وبتأثير كامل في تغيير ملكية المستحقات في الميزانيات التخصيم بدون حق الرجوع على البائع: هو ان تبقى ملكية المستحقات مع البائع مع حق المخصم في مطالبة العميل في حالة تعسر المدين أو عدم * ماذا يقدم التخصيم المحلي والدولي من خدمات؟ يحتوي التخصيم المحلي على خدمات من أهمها:

الحماية تجاه مخاطر عدم سداد المشترين المحليين، وتحصيل الفواتير، وتمويل عمليات البيع المحلى، بينما في التخصيم الدولي تعتني الشركات بكافة الحسابات المتعلقة بمشتري البضائع –

بما يشمل رصد ومتابعة كافة الفواتير المستحقة وتولي إجراءات التحصيل بشكل احترافي متخطية في سبيل ذلك اختلاف الثقافات واللغات والعادات الخاصة بكل سوق،،

التخصيم والتمويل المصرفي يوفر التمويل للعميل بعد بيع وشحن البضاعة فاتورة نهائية يمنح الائتمان المصرفي للعميل قبل وبعد شحن البضاعة

يركز التخصيم على تحليل مدي قدرة وإنتظام المدين (مشتري البضائع) في سداد إلتزاماته بالاضافة إلي جدارته الائتمانية يركز التمويل البنكي على الجدارة الائتمانية للمقترض بدرجة أكبر التخصيم يقدم تمويل فوري ولذلك يظهر ضمن النقدية في الميزانية الخاصة بالعميل باعتباره دين محال الى شركة التخصيم (في حالة خدمة التخصيم مع عدم حق الرجوع) تندرج القروض البنكية ضمن الإلتزامات فى الميزانية

. يتعامل التخصيم مع كل فئات العملاء في جميع القطاعات التمويل البنكى يقوم على اساس المركز المالى للعملاء التمويل إما مع حق الرجوع أو بدون حق الرجوع غالباً يشترط التمويل البنكي حق الرجوع على العميل. تتضمن خدمات التخصيم كلا من

: تغطية المخاطر، خدمات التحصيل وادارة المدينين بجانب منح التمويل في حين أن التمويل البنكي يمنح التمويل فقط.